Kira geliri, serbest meslek kazancı ve mevduat faizi stopaj tutarını hesaplayın.
2026 güncel oranları ile
Türü ve tutarı seçtikten sonra "Hesapla" butonuna tıklayın.
Stopaj, diğer adıyla tevkifat, bir gelir hak sahibine ödenmeden önce kaynağında kesilen gelir vergisidir. Ödemeyi yapan kişi ya da kurum (vergi sorumlusu) vergiyi tutardan düşer, kalan neti hak sahibine verir ve kestiği tutarı kendi beyannamesiyle vergi dairesine yatırır. Böylece devlet vergiyi, gelir elde edildiği anda tahsil etmiş olur.
Burada iki taraf vardır: vergiyi taşıyan mükellef (kira geliri elde eden ev sahibi, makbuz kesen avukat, faiz alan mevduat sahibi) ve vergiyi kesip ödeyen sorumlu (kiracı şirket, ödeme yapan işletme, banka). Bu ayrım önemlidir: stopajı kiracı öder, ama vergi ev sahibinin gelirinden düşülür.
Bu sayfadaki stopaj hesaplama aracı; işyeri kiracıları, kira geliri elde eden ev sahipleri, serbest meslek makbuzu düzenleyen avukat, mali müşavir ve danışmanlar, telif geliri alan yazar ve tasarımcılar ile mevduat faizinin net getirisini merak eden tasarruf sahipleri için hazırlanmıştır. Hem brüt tutardan stopajı ve neti, hem de anlaşılan net tutardan brütü bulabilirsiniz.
Hesap iki yönlü yapılır. Elinizde brüt tutar varsa stopaj doğrudan bulunur; anlaşma net üzerinden yapılmışsa önce tutar brüte çevrilir (brütleştirme).
Hesaplayıcı tutarları kuruşa yuvarlar. Oran %20 iken bölen 0,80, %17 iken 0,83, %17,5 iken 0,825 olur.
Gelir Vergisi Kanunu'nun 94/5-a maddesine göre vergi sorumlularının ödediği gayrimenkul kira bedellerinden %20 stopaj kesilir. Uygulamada en çok karşılaşılan durum işyeri kirasıdır: kiracı şirket ya da esnaf, aylık kirayı öderken %20'yi keser. Kira sözleşmelerinde bedel çoğu zaman "net" yazıldığı için brütün doğru bulunması gerekir; aksi halde eksik vergi beyan edilir.
Aynı tutar brüt olarak girildiğinde sonuç farklıdır: brüt 10.000 TL kirada stopaj 2.000 TL, net 8.000 TL olur. Sözleşmenizde kiranın brüt mü net mi yazıldığını mutlaka kontrol edin. Kira artışlarında yeni bedeli bulmak için kira artış hesaplama aracını, kiracı hakları için kira artışı ve kiracı hakları rehberini kullanabilirsiniz.
Kiracı vergi sorumlusu olmayan bir bireyse konut kirasında stopaj yapılmaz. Bu durumda ev sahibi kira gelirini ertesi yılın mart ayında yıllık gelir vergisi beyannamesiyle bildirir; 2026 yılında elde edilen mesken kira gelirleri için istisna tutarı 58.000 TL'dir. Konutu bir şirket veya vergi sorumlusu kiralıyorsa (örneğin çalışanı için lojman) konut kirasında da %20 stopaj kesilir. Kira gelirinin vergisini hesaplamak için gelir vergisi hesaplama sayfasına bakabilirsiniz.
Avukat, mali müşavir, doktor, mimar, mühendis, danışman gibi serbest meslek erbabının vergi sorumlularına kestiği serbest meslek makbuzlarında GVK 94/2-a uyarınca %20 stopaj uygulanır. Stopaj, KDV hariç brüt ücret üzerinden hesaplanır; KDV ise ayrıca eklenir. Telif kazançlarında (GVK 18. madde kapsamındaki eser, buluş ve benzeri haklar) oran GVK 94/2-b'ye göre %17'dir.
Hesaplayıcı yalnızca gelir vergisi stopajını hesaplar; KDV'yi ayrıca bulmak için KDV hesaplama aracını kullanın. Bazı alıcılar için uygulanan KDV tevkifatı, gelir vergisi stopajından farklı bir kesintidir ve bu araçta yer almaz.
TL mevduat faizlerinde stopaj, GVK geçici 67. madde çerçevesinde vadeye göre belirlenir. 11444 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (Resmî Gazete 20.06.2026) ile aşağıdaki oranların uygulanması 31.12.2026'ya kadar uzatılmıştır. Banka stopajı faiz getirisinden otomatik keser; anaparaya stopaj uygulanmaz.
Yatırım fonlarında 09.07.2025 sonrası alınan paylar için genel oran %17,5'tir; TEFAS'ta işlem gören hisse senedi yoğun fonlarda oran %0'dır. Faiz getirisini hesaplamak için faiz hesaplama aracını, birikimini dövizde değerlendirmeyi düşünenler için döviz yatırım rehberini inceleyebilirsiniz.
| Gelir türü | Oran | Dayanak / açıklama |
|---|---|---|
| İşyeri (gayrimenkul) kira ödemeleri | %20 | GVK 94/5-a; kiracı vergi sorumlusu ise kesilir |
| Serbest meslek kazançları | %20 | GVK 94/2-a; KDV hariç brüt ücret üzerinden |
| Telif kazançları | %17 | GVK 94/2-b; GVK 18. madde kapsamındaki ödemeler |
| TL mevduat — vadesiz ve 6 aya kadar | %17,5 | GVK geçici 67, CBK 11444 (31.12.2026'ya kadar) |
| TL mevduat — 1 yıla kadar | %15 | 6 aydan uzun, 1 yıl dahil vadeler |
| TL mevduat — 1 yıldan uzun | %10 | Uzun vadeli mevduat |
| Kâr payı (temettü) | %15 | CBK 9286, 22.12.2024'ten itibaren (eski oran %10) |
| Yatırım fonu (09.07.2025 sonrası alınan paylar) | %17,5 | CBK 10041; TEFAS'taki hisse yoğun fonlar %0 |
Vergi sorumlusu, bir ay içinde kestiği stopajları izleyen ayın 26. günü sonuna kadar muhtasar ve prim hizmet beyannamesiyle Gelir İdaresi Başkanlığı'na bildirir ve aynı süre içinde öder. Örneğin Ekim 2026'da ödenen işyeri kirasının stopajı en geç 26 Kasım 2026'da beyan edilip yatırılmalıdır. Aynı beyanname çalışanların ücret stopajı ve SGK primlerini de içerir; çalışan maliyetleri için SGK prim hesaplama ve maaş hesaplama araçlarına göz atabilirsiniz.
Gelir sahibinin tarafında ise kesilen stopaj nihai vergi olmayabilir. Yıllık beyanname verilmesi gereken durumlarda yıl içinde kesilen stopajlar hesaplanan vergiden mahsup edilir. 2026 yılında elde edilen ve tevkifata tabi tutulmuş ücret dışı gelirlerin (örneğin işyeri kirası) toplamı, GVK 103. maddedeki tarifenin ikinci dilim tutarı olan 400.000 TL'yi aşmıyorsa bu gelirler için beyanname verilmez. Ayrıntılar için 2026 vergi rehberine bakabilirsiniz.
Brüt kira tutarı stopaj oranıyla çarpılır. İşyeri kirasında oran %20'dir: brüt 10.000 TL kira için stopaj 10.000 × 0,20 = 2.000 TL, ev sahibinin eline geçen net kira 8.000 TL olur. Kiracı 2.000 TL'yi muhtasar ve prim hizmet beyannamesiyle vergi dairesine öder.
Net kira (1 − stopaj oranı) değerine bölünür. %20 stopajda net 10.000 TL kiranın brütü 10.000 ÷ 0,80 = 12.500 TL, stopajı 2.500 TL'dir. Net tutarı doğrudan %20 ile çarpmak (2.000 TL) brütü eksik hesaplatır; bu yaygın bir hatadır.
Vergi ev sahibinin gelirinden doğar; yani vergiyi taşıyan ev sahibidir. Ancak kiracı şirket, esnaf veya serbest meslek erbabı gibi bir vergi sorumlusuysa stopajı kiradan keser, beyan eder ve vergi dairesine kendisi yatırır. Sözleşmede kira net yazılmışsa kiracı brüt üzerinden stopaj öder ve ev sahibine neti verir.
Kiracı bireyse ve vergi sorumlusu değilse konut kirasında stopaj yapılmaz; ev sahibi kira gelirini yıllık gelir vergisi beyannamesiyle bildirir ve 2026 için 58.000 TL mesken kira istisnasından yararlanabilir. Konutu bir şirket veya vergi sorumlusu kiralıyorsa (örneğin çalışanına lojman olarak) konut kirasından da %20 stopaj kesilir.
Avukat, mali müşavir, doktor, mühendis, danışman gibi serbest meslek erbabına yapılan ödemelerde stopaj oranı %20'dir (GVK 94/2-a). Telif kazançlarında (GVK 18. madde kapsamındaki eser ve buluş ödemeleri) oran %17'dir. Stopaj, KDV hariç brüt ücret üzerinden hesaplanır.
TL mevduat faizinde oran vadeye göre değişir: vadesiz ve 6 aya kadar (6 ay dahil) %17,5, 1 yıla kadar (1 yıl dahil) %15, 1 yıldan uzun vadelerde %10. Bu oranlar 11444 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 31.12.2026'ya kadar uygulanır. Stopaj anaparaya değil, yalnızca faiz getirisine uygulanır ve banka tarafından otomatik kesilir.
Vergi sorumlusu, bir ay içinde kestiği stopajı izleyen ayın 26. günü sonuna kadar muhtasar ve prim hizmet beyannamesiyle beyan eder ve aynı süre içinde öder. Örneğin Ekim 2026'da ödenen kiranın stopajı en geç 26 Kasım 2026'da beyan edilip ödenmelidir. Mevduat ve kâr payı stopajını banka veya şirket keserek yatırır.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekiyorsa, yıl içinde sizin adınıza kesilen stopajlar hesaplanan vergiden mahsup edilir; yani aynı gelir için iki kez vergi ödemezsiniz. Mahsup sonrası kalan fark ödenir, fazla kesinti ise mevzuattaki koşullara göre iade alınabilir veya başka vergi borçlarına mahsup edilebilir.
Son güncelleme: 16 Ekim 2026 · Kaynak: 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (md. 18, 94, 98, 103, geçici 67), 11444, 9286 ve 10041 sayılı Cumhurbaşkanı Kararları (Resmî Gazete), Gelir Vergisi Genel Tebliği Seri No: 332, Gelir İdaresi Başkanlığı